新舊套期會(huì)計(jì)主要差異研究

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摘要：隨著市場經(jīng)濟(jì)和全球一體化快速發(fā)展，利用套期保值工具防范和規(guī)避企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)已成為企業(yè)管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容。套期會(huì)計(jì)主要是通過改變用于套期保值的衍生工具的損益科目的核算，通過較高的相關(guān)性、價(jià)格變動(dòng)趨勢相同且變動(dòng)幅度相近的套期工具和被套期項(xiàng)目，將其各自公允價(jià)值變動(dòng)絕對值相減后，差額計(jì)入當(dāng)期損益的一種專門會(huì)計(jì)處理方法。（剩余5866字）