中國(guó)內(nèi)部審計(jì)

2023年06期

收藏成功

微博空間微信

《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)》是中國(guó)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)主管、主辦的國(guó)家級(jí)刊物，2014年被國(guó)家新聞出版廣電總局認(rèn)定為首批全國(guó)學(xué)術(shù)期刊，是國(guó)內(nèi)... 展開

類型

月刊

類別

學(xué)術(shù)

定價(jià)

促銷信息

全年訂閱更優(yōu)惠!

￥19.50 ￥11.79

原貌版試讀單本購(gòu)買

數(shù)字化時(shí)代呼喚數(shù)據(jù)導(dǎo)向?qū)徲?jì) 當(dāng)今世界，人類社會(huì)正處在新一輪科技革命的浪潮中，特別是數(shù)字技術(shù)帶來(lái)的顛覆性挑戰(zhàn)可能是人們始料未及的。數(shù)字化技術(shù)的沖擊無(wú)處不在，各行各業(yè)在顛覆性數(shù)字技術(shù)的影響下發(fā)生巨變：淘寶、京東顛覆了傳統(tǒng)商業(yè)；美團(tuán)、餓了么顛覆了傳統(tǒng)餐飲業(yè)；滴滴出行、出行...

基于環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理框架下的商業(yè)銀行環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部審計(jì)應(yīng)對(duì)策略 [摘要]本文基于“雙碳”目標(biāo)下商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型發(fā)展和環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理需求，通過(guò)分析環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的強(qiáng)外部性、強(qiáng)傳遞性及強(qiáng)動(dòng)態(tài)性特征，建立商業(yè)銀行環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理框架，并結(jié)合內(nèi)部審計(jì)部門職能定位，分析基于內(nèi)部控制問(wèn)題和政策規(guī)劃問(wèn)題產(chǎn)生的內(nèi)部審計(jì)需求，提出環(huán)境風(fēng)...
新形勢(shì)下“寓內(nèi)部審計(jì)于風(fēng)險(xiǎn)管理之中”實(shí)務(wù)探索 [摘要]內(nèi)部審計(jì)向組織董事會(huì)或最高管理層報(bào)告的特殊地位，使其在風(fēng)險(xiǎn)管理中能夠發(fā)揮更大作用，成為組織風(fēng)險(xiǎn)管理中的一個(gè)重要變量。本文提出“寓內(nèi)部審計(jì)于風(fēng)險(xiǎn)管理之中”理念，認(rèn)為內(nèi)部審計(jì)不應(yīng)成為風(fēng)險(xiǎn)管理一個(gè)獨(dú)立環(huán)節(jié)（ADD-ON），而應(yīng)融合到風(fēng)險(xiǎn)管...
新形勢(shì)下基于數(shù)字化審計(jì)技術(shù)的風(fēng)險(xiǎn)防范路徑及實(shí)踐 [摘要]內(nèi)部審計(jì)對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展意義重大，而數(shù)字化審計(jì)是企業(yè)防范經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑。本文分析了電網(wǎng)企業(yè)開展數(shù)字化審計(jì)的必要性，提出基于數(shù)字化審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)防范策略和路徑。通過(guò)實(shí)踐證明，基于數(shù)字化審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)防范策略能夠有效增強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制...
國(guó)有企業(yè)委派總審計(jì)師制度的探索與實(shí)踐 [摘要]本文以首創(chuàng)集團(tuán)總審計(jì)師委派制為例，系統(tǒng)介紹企業(yè)集團(tuán)委派總審計(jì)師的創(chuàng)新做法和實(shí)施效果，對(duì)加快推進(jìn)國(guó)有企業(yè)建立總審計(jì)師制度，推動(dòng)新時(shí)代內(nèi)部審計(jì)工作高質(zhì)量發(fā)展具有借鑒意義。 [關(guān)鍵詞]國(guó)有企業(yè) 內(nèi)部審計(jì) 總審計(jì)師委派制北京...

風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)應(yīng)對(duì)施工企業(yè)供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)研究 [摘要]近年來(lái)，隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展，經(jīng)濟(jì)環(huán)境越發(fā)成熟，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)復(fù)雜多變，越來(lái)越多的施工企業(yè)采用供應(yīng)鏈金融進(jìn)行融資，供應(yīng)鏈金融成為常態(tài)的同時(shí)也帶來(lái)了一些風(fēng)險(xiǎn)。本文運(yùn)用模型構(gòu)建與案例研究的方法，選取施工企業(yè)中最為常見的應(yīng)收賬款模式供應(yīng)鏈金融，構(gòu)建供應(yīng)...
新形勢(shì)下基層央行內(nèi)部審計(jì)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)的作用機(jī)理與實(shí)踐路徑 [摘要]本文通過(guò)分析基層人民銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀，介紹內(nèi)部審計(jì)防范化解風(fēng)險(xiǎn)的作用機(jī)理，從審計(jì)計(jì)劃制訂、審計(jì)監(jiān)督開展、審計(jì)機(jī)制建設(shè)三個(gè)維度構(gòu)建內(nèi)部審計(jì)防范化解風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)踐路徑，以期更好發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在促進(jìn)基層人民銀行安全、規(guī)范、高質(zhì)量發(fā)展中的作用。...
新時(shí)代電網(wǎng)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)“12345”管理模式探索與實(shí)踐 [摘要]本文從深刻認(rèn)識(shí)電網(wǎng)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)所面臨的困難入手，以“審視—破局—行動(dòng)—結(jié)論與展望”為主線，通過(guò)5M1E分析法、實(shí)地調(diào)研法、對(duì)標(biāo)分析法等多種研究方法，搭建“12345”內(nèi)部審計(jì)管理框架，探索研究一套審計(jì)監(jiān)督模型并進(jìn)行論證，從而更好指導(dǎo)...
國(guó)有企業(yè)并購(gòu)的內(nèi)部審計(jì)探索與實(shí)踐 [摘要]隨著國(guó)企改革的不斷深入，并購(gòu)業(yè)務(wù)已經(jīng)成為國(guó)有企業(yè)盤活資產(chǎn)、調(diào)整結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)型升級(jí)，助推企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的重要手段，做好國(guó)有企業(yè)并購(gòu)業(yè)務(wù)審計(jì)也是內(nèi)部審計(jì)的重要課題。本文以并購(gòu)準(zhǔn)備、并購(gòu)實(shí)施和并后管理三個(gè)階段的并購(gòu)步驟和重點(diǎn)工作為切入點(diǎn)，以A...
中國(guó)移動(dòng)信息技術(shù)審計(jì)全覆蓋實(shí)施模式研究 [摘要]中國(guó)移動(dòng)總部?jī)?nèi)審部，通過(guò)探索“定方向、細(xì)指導(dǎo)、強(qiáng)控制、送技術(shù)、促整改”具體路徑，開展信息技術(shù)審計(jì)項(xiàng)目全覆蓋，形成兩級(jí)內(nèi)審機(jī)構(gòu)監(jiān)督合力，高效實(shí)現(xiàn)審計(jì)對(duì)象和關(guān)注內(nèi)容的全面覆蓋，促進(jìn)審計(jì)工作價(jià)值和質(zhì)量不斷提升。 [關(guān)鍵詞]審計(jì)全覆蓋內(nèi)...
賬戶交易存貓膩順藤摸瓜現(xiàn)實(shí)情 案例背景員工異常行為審計(jì)是銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)控管理環(huán)節(jié)之一，對(duì)于防控金融風(fēng)險(xiǎn)、推進(jìn)業(yè)務(wù)高質(zhì)量發(fā)展發(fā)揮至關(guān)重要的影響。在“強(qiáng)監(jiān)管、嚴(yán)監(jiān)管”的背景下，隨著內(nèi)外部檢查的不斷深入，員工違規(guī)行為呈現(xiàn)出愈發(fā)隱蔽的趨勢(shì)，通過(guò)直接特征獲取排查線索的概率越來(lái)越小。...
基于數(shù)字化賦能的工具管理審計(jì)研究與應(yīng)用 一、案例背景研究型審計(jì)是基于審計(jì)實(shí)踐的需要而提出的一個(gè)概念，是一種審計(jì)策略、審計(jì)組織方式和工作方法，是指審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員將研究的思維、視角和方法運(yùn)用到審計(jì)全過(guò)程，即以研究的方式開展審計(jì)工作?！丁笆奈濉眹?guó)家審計(jì)工作發(fā)展規(guī)劃》中明確提出要...
高校后勤食堂風(fēng)險(xiǎn)管理研究型審計(jì)案例 一、案例介紹（一）背景介紹研究型審計(jì)是高質(zhì)量發(fā)展理念在審計(jì)工作中的具體體現(xiàn)，近年來(lái)天津職業(yè)大學(xué)深入開展研究型審計(jì)，將研究的理念、思維、方式方法貫穿審計(jì)過(guò)程中，在審計(jì)中更為注重分析研究，通過(guò)個(gè)別現(xiàn)象揭示普遍規(guī)律，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，完善管理。本案例...

國(guó)家治理視角下領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)理論框架的構(gòu)建 [摘要]自黨的十八屆三中全會(huì)上提出要對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部實(shí)行自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)以來(lái)，作為推動(dòng)生態(tài)文明建設(shè)的重要舉措，開展領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)的意義更加凸顯。鑒于此，本文主要從國(guó)家治理角度入手，深入探討領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)框架的構(gòu)成要...
關(guān)于高校銀行對(duì)賬審核的思考 [摘要]本文從高校銀行對(duì)賬的基本概念入手，論述高校開展銀行對(duì)賬審核的必要性，從貨幣資金內(nèi)部控制的角度分析銀行對(duì)賬審核需要關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)，詳細(xì)介紹高校銀行對(duì)賬審核的主要內(nèi)容，并且依據(jù)作者對(duì)高校銀行對(duì)賬審核的實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)，提出進(jìn)一步提高高校銀行對(duì)賬...
國(guó)有集團(tuán)化企業(yè)在數(shù)字化轉(zhuǎn)型背景下構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理框架的關(guān)鍵路徑研究 [摘要]本文探討數(shù)字化轉(zhuǎn)型背景下國(guó)有集團(tuán)化企業(yè)融合構(gòu)建風(fēng)控體系的關(guān)鍵路徑，即以國(guó)有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀為基礎(chǔ)，在框架設(shè)計(jì)上將風(fēng)險(xiǎn)管理與大數(shù)據(jù)治理嵌套融合，通過(guò)數(shù)字化轉(zhuǎn)型體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理價(jià)值，并通過(guò)構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)語(yǔ)言體系使兩者有機(jī)融合，希望為國(guó)有集團(tuán)化企業(yè)...
中國(guó)古代稅收舞弊審計(jì)監(jiān)督的路徑經(jīng)驗(yàn) [摘要]官員舞弊泛濫會(huì)侵害國(guó)家及社會(huì)公眾的利益，導(dǎo)致嚴(yán)重的社會(huì)經(jīng)濟(jì)后果。本文對(duì)宋清兩起典型的稅收征管舞弊案進(jìn)行簡(jiǎn)要梳理，從兩起稅收舞弊案件審計(jì)監(jiān)督表現(xiàn)的特點(diǎn)展開評(píng)析，并就古代審計(jì)案例帶來(lái)的現(xiàn)代啟示進(jìn)行了簡(jiǎn)要探析，以期對(duì)讀者有所啟示。 [關(guān)鍵...
君子務(wù)本本立而道生 自今年年初加入審計(jì)團(tuán)隊(duì)以來(lái)，我聽到最多的一句話是：審計(jì)人員需要拋開原先的知識(shí)架構(gòu)，跳出審計(jì)看審計(jì)，構(gòu)建審計(jì)思維。審計(jì)思維是什么？在我看來(lái)，這可能更像是一個(gè)哲學(xué)的問(wèn)題，一千個(gè)讀者眼中會(huì)有一千個(gè)哈姆雷特，同樣，每一個(gè)審計(jì)人員都有自己對(duì)審計(jì)思維...