預(yù)期信用損失模型對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的啟示

——以X銀行為例

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【摘  要】金融資產(chǎn)是銀行最重要的資產(chǎn)組成部分，新金融工具準(zhǔn)則中提出的預(yù)期信用損失模型，通過(guò)對(duì)金融資產(chǎn)進(jìn)行“三階段”的劃分，來(lái)確定其減值的計(jì)量，以此來(lái)更準(zhǔn)確、合理地反映金融資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)。論文結(jié)合對(duì)案例銀行在實(shí)施預(yù)期信用損失模型后，金融資產(chǎn)減值三階段的變化分析，對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)一步完善預(yù)期信用損失模型的應(yīng)用提出建議。（剩余4759字）