基于機(jī)器學(xué)習(xí)的企業(yè)內(nèi)部控制重大缺陷預(yù)測(cè)

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【摘要】企業(yè)在全面建設(shè)和實(shí)施內(nèi)部控制機(jī)制的過(guò)程中普遍存在“報(bào)喜不報(bào)憂(yōu)”現(xiàn)象， 信息披露與真實(shí)運(yùn)營(yíng)情況嚴(yán)重脫節(jié)， 內(nèi)部控制存在重大缺陷。 基于機(jī)器學(xué)習(xí)的重大缺陷預(yù)測(cè)模型能挖掘特征信息， 對(duì)可能存在的重大缺陷進(jìn)行識(shí)別和預(yù)警， 以防止?jié)撛诘慕?jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)積累到一定程度并在發(fā)生損失后才引起重視。 通過(guò)構(gòu)建包括內(nèi)部治理機(jī)制、外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)狀況、監(jiān)管與信息溝通四個(gè)維度的預(yù)測(cè)指標(biāo)體系， 利用2012 ～ 2019年滬深兩市A股上市企業(yè)數(shù)據(jù)， 經(jīng)過(guò)研究后發(fā)現(xiàn)： 以XGBoost為代表的集成模型在預(yù)測(cè)性能上強(qiáng)于個(gè)體學(xué)習(xí)器， 在不平衡、高維度、相關(guān)關(guān)系不明確的數(shù)據(jù)集上的預(yù)測(cè)效果較為穩(wěn)健， 營(yíng)業(yè)凈利率、凈資產(chǎn)收益率、產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)等指標(biāo)對(duì)預(yù)測(cè)結(jié)果的貢獻(xiàn)程度較大。（剩余16821字）